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出納工作內容及流程有哪些?

來源:中華考試網  [2020年1月30日]  【

  剛步入社會的財務人員一般都擔任出納職位,然而卻不知道工作應該如何入手。今天小編來講講出納的一些日常工作,讓新手在初入職場時能有所了解。

  出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資結算等三個方面的內容。

  ①貨幣資金核算: 辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。 辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票。 登記日記賬,保證日清月結。 保管庫存現金,保管有價證券。 保管有關印章,登記注銷支票。 復核收入憑證,辦理銷售結算。

  ②往來結算: 辦理往來結算,建立清算制度。 核算其他往來款項,防止壞賬損失。

  ③工資結算: 執行工資計劃,監督工資使用。 審核工資單據,發放工資獎金。 負責工資核算,提供工資數據。

  出納的日常工作流程具體有六個方面:

  ①出納的工作。

  辦理銀行存款和現金領取;負責支票,匯票,發票,收據管理;做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章;員工工資的發放;負責報銷差旅費的工作:員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款。員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在支付證明后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后由總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷。

  ②出納工作細則。

  工作事項及審驗等程序、失誤防范及糾正程序。

  ③現金收付。

  現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收,由責任人負責。現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額,由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。

  ④不得“坐支”。

  每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符。做好現金結報單,防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業務,大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款。若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負。

  ⑤銀行賬處理。

  登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴。開匯兌手續。 每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金。每日下班之前填制結報單。 保管好各種空白支票,不得隨意亂放。公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。

  ⑥報銷審核。

  在支付證明單上經辦公是否簽字。若無,應補。 附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有,問明原因或不予報銷。 正規發票是否與收據混貼。若有,應分開貼。 支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過,應重填。 大、小寫金額是否相符。若不相符,應更正重填。 報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批。 支付證明單上是否有總經理簽字。若無,不予報銷。

  以上就是小編為大家整理的出納的工作內容與流程,希望對大家的工作學習有所幫助!

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